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中国平安人寿保险股份有限公司平安团体投资连

记者:admin 时间:2019-10-30 16:09  来源:未知
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  上述投资账户的投资对象为银行存款、拆出资金、依法发行的证券投资基金、债券、股票及中国银保监会允许投资的其他金融工具。于2018年12月31日,本公司的投资连结保险托管人为中国工商银行股份有限公司,报告期内无变化。(2016年12月31日前为中国建设银行股份有限公司及中国银行股份有限公司),托管人均具备原中国银行业监督管理委员会和中国证券监督管理委员会颁布的托管资格。 近10年来,平安在科技领域的投入已经超过500亿元,集团内聚集了9.9万名金融科技与医疗科技业务从业人员及2.9万名研发人员,并在人工智能、区块链、云等方面均取得重大突破,人脸识别、智能读片、区块链、智能音乐、智能环保等多项科研成果获全球大奖。凭借先进的科技优势,结合丰富的应用场景,平安陆续孵化出陆金所、平安好医生、平安医保科技、金融壹账通、智慧城市等多个科技创新平台,向社会输出科技服务。其中,智慧城市云平台方案也已在国内数十个城市陆续进行推广,取得显著成果。 4、 信用风险:投资账户所投资的银行存款或债券可能承担存款银行或债券发行人违约风险。 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 2008年12月8日、2011年10月14日及2011年12月23日,经原中国保监会批准,本公司注册资本分别增加人民币200亿元、人民币50亿元及人民币50亿元。该等增资完成后,本公司的注册资本为人民币338亿元,平安集团公司持有本公司的股权比例变更为99.51%。本公司总部位于广东省深圳市福田区益田路5033号平安金融中心14、15、16、41、44、45、46层。 海外方面,美国经济出现见顶现象,联储加息预期面临下修,从而美元和美债对国内货币政策和利率的约束也随之下降。贸易战虽获得90天的暂缓期,但冲突的长期性和复杂性仍不可低估,中期而言对市场风险偏好提振有限。 ●该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 投连团险账户业务及管理费主要包括银行结算费用、托管费以及为未实现资本利得/(损失)而计提/(冲回)的预估增值税和税金及附加。 中国人民银行数据显示,2018年12月末,广义货币(M2)余额182.67万亿元,同比增长8.1%,增速与上月末高0.1个百分点,与上年同期持平;人民币存款余额177.52万亿元,同比增长8.2%,增速比上月末高0.6个百分点,比上年同期低0.8个百分点。2018年全年人民币存款增加13.4万亿元,同比少增1071亿元。 三、公司注册办公地址:深圳市福田区益田路5033号平安金融中心14、15、16、37、41、44、45、46层。 基金投资收益包括基金分红收入及基金买卖差价收入。基金分红收入于除息日确认,按基金公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。基金买卖差价收入于实际成交日确认,自2016年5月1日起,对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账(2016年5月1日前:按成交金额与其成本的差额入账)。 本投资连结保险团险投资账户财务报表以投资连结保险团险投资账户持续经营为基础列报,公允反映了投资连结保险团险投资账户于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果。 3.利率风险:投资账户所投资的证券投资基金及债券的价值可能会因利率变动而蒙受不利影响; 平衡投资账户将主要投资于在国内依法公开发行上市证券投资基金、国债、金融债券、信用等级在AA+以上的中央级企业债券、国债回购、银行存款以及监管部门批准的新投资项目。本账户的标准投资比例预计为(但不限于)五成权益类证券投资及五成固定收益证券投资。 3、本公司尽力严格审核本报告所含信息和资料,尽力保证本报告所载内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2.市场风险:投资账户所投资的项目须承受所有证券的固有风险,所投资项目的资产价值可升也可降; 2018年权益基金市场震荡向下,年末收跌,债基收阳。全年:WIND开放式基金指数下跌9.52%;股票开放型基金指数下跌25.09%;股票指数型开放型基金指数下跌25.32%;混合型基金指数下跌13.59%;债券型基金指数上涨4.25%;封闭式基金指数上涨2.74%。 2018年,公司营业收入破万亿,净利润超千亿,纳税超千亿,保险、银行、资产管理等业务板块的各项指标保持领先市场的健康增长。截至2018年12月31日,集团总资产达7.14万亿元,个人金融客户数达1.84亿,互联网用户约5.38亿,集团员工约180万人。 本公司投连团险账户缴纳增值税,就应税投资收益按6%的税率计算销项税,并由本公司在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。(2016年5月1日前:缴纳营业税,就当年应税投资收益按5%的税率计缴)。 本公司卖出回购金融资产款的质押品均为债券(2017年12月31日:同),质押具体情况参见附注四、2。 5、本公司不保证投资业务不发生亏损,相关权利义务以产品或业务法律文件约定为准。 平安团体投资连结保险投资账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响,主要包括: 1、 政治、经济及社会风险:所有金融市场均可能随时因政治、经济及社会状况及政策的转变而蒙受不利影响; 平衡投资账户:2018年国内权益市场在中美贸易战和金融去杠杆的紧缩背景下,全年呈现逐级走低的态势。在账户组合管理过程中,坚持配置龙头资产的核心理念,把握了一批投资于优秀行业龙头的基金。下半年在民营企业股权融资解困政策出台后,投资经理积极操作,把握了市场风格的转换机会,增厚了一部分收益。在固定收益方面,也积极通过挑选优秀的债券基金作好组合配置来跟上产品基准。 1、本报告专为平安资产管理有限责任公司(以下简称本公司)客户报告之用途。 稳健投资账户:2018账户低配权益、提升债券组合久期,降低非标准资产占比,提升组合整体久期弹性,努力实现杠杆策略最大化。具体操作:上半年,债券资产久期为3,品种选择上提升AAA高等级信用债的占比,降低组合中等级信用债持仓。权益仓位较低;9月后债券久期提升至4.5,以利率和高等级信用债为主,降低非标准债券仓位,增加账户的弹性,权益仓位降至很低。 投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。对于稳健账户、平衡账户和进取账户,本公司在每个估值日收取行政管理费和资产管理费,其中行政管理费以年费率计最高标准为投资账户资产的1.5%;资产管理费以年费率计最高标准为投资账户资产的1.5%。 投资单位数与本公司公布的单位净值的乘积为投资连结保险各投资账户的投保人权益。 平衡投资账户:2019年账户基本投资计划:全年将更加注重把握品种和结构的投资机会,尊重宏观经济下的投资时钟和大类资产配置的均衡稳定。权益基金方面,继续保持均衡稳健的结构,用优质的品种来获取阿尔法,在进攻时稍加油门,小步慢走。债券资产部分,用信用债能力较强的债基来跑相对收益,获取较为确定的品种阿尔法。 本公司投连团险账户于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 本公司投连团险账户的金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项。本公司投连团险账户在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,贷款和应收款项的相关交易费用计入其初始确认金额。 作为中国金融保险业中第一家引入外资的企业,中国平安拥有完善的治理架构,国际化、专业化的管理团队。公司一直遵循对股东、客户、员工、社会和合作伙伴负责的企业使命和治理原则,在一致的战略、统一的品牌和文化基础上,确保集团整体朝着共同的目标发展。通过建立完备的职能体系,清晰的发展战略,领先的全面风险管理体系,真实、伊拉克否认与伊朗扣留油轮有关..!准确、完整、及时、公平对等的信息披露制度,积极、热情、高效的投资者关系服务理念,为中国平安持续稳定的发展提供保障。 2018年,股市震荡向下。全年:上证综指下跌24.59%;沪深300指数下跌25.31%;深证成指下跌34.42%;中小板指下跌37.75%;创业板指下跌28.65%。分板块来看,18年申万行业全部下跌,跌幅最大为电子(-42.37%),跌幅最小为休闲服务(-10.61%)。 同时,平安的科技服务已逐步走出中国,区块链、人工智能等多项全球领先科技项目在“一带一路”沿线国家及地区落地,得到国际市场的一致好评,为中国金融科技赢得了良好声誉。 于2018年12月31日,稳健账户在证券交易所质押库的债券面值为200,000,000元(2017年12月31日:219,989,000元)。质押库债券在存放质押库期间流通受限。在满足不低于债券回购交易余额的条件下,可在短期内转回存放在质押库的债券。 中国香港方面,2018 年恒指下跌13.61%、国企指数下跌13.53%。 累计净资产反映自投资连结保险各投资账户建账日起,保户缴纳投资连结保险的保费中转入各投资账户的净累计资金及累计投资收益。 最后,投资者的预期仍普遍悲观,虽然12月初两国元首会晤,就经贸问题达成共识,贸易摩擦阶段性缓和;12月党的十九届四中全会、改革开放40周年纪念、中央经济工作会议等重大事件,既延续了十九大精神,表明确立的三大攻坚战和改革开放任务将继续推进;同时也显示出国家对经济周期性下行压力的担忧,要求“稳增长”、“强化逆周期调节”。贸易摩擦阶段性缓和改革预期有望提振市场情绪,但市场的核心矛盾——盈利下行仍待解,预计盈利见底尚需两三个季度,年初仍需警惕业绩预告带来的潜在冲击。在缺少大力度的刺激政策背景下,在盈利形态明朗前预计投资者或将会按兵不动,后续将密切关注减税、改革相关措施推进,静待投资者风险偏好的修复。 5、 流动性风险:投资账户的流动性风险一方面来自份额持有人可随时要求赎回投连险份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。截止2018年12月31日,投资账户的流动资产均大于账户价值的5%,投资于基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的投资余额均未超过账户价值的75%。同时,针对本账户的特点,公司制定了相应的流动性管理方案。上述对流动资产的管理措施,符合《中国保监会关于规范投连团险账户有关事项的通知》的规定。 卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账,并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。 于2018年12月31日,进取账户无在证券交易所质押库无的债券(2017年12月31日:同)。 稳健投资账户:2019年账户基本投资计划:纯债方面:以票息策略、杠杆策略为核心策略,久期策略为辅,利率品种进行波段操作;信用债是票息策略的核心,但流动性的缓释预期更大可能只会映射在城投和国企为主的企业。权益方面:主基调是仍然无法大幅加杠杆,但估值上权益也并无较大下行风险,预期上半年市场会围绕风险偏好缓释来波动,账户仓位上仍不能激进。 进取投资账户:2018年A股市场在1月、春节后有过短暂上涨机会,结构上金融、创业板、白酒亦有过短暂轮流表现,但是整体而言非常疲弱,几乎难有可把握的操作机会,下半年更是陡转为轮流下跌,且多是跳空式下跌,最终使得2018年A股市场表现成为仅好于2008年的一年。市场下跌的主要原因在于整体金融去杠杆的内部环境、中美贸易战的外部环境,并叠加市场对未来改革预期的迷茫。虽然市场估值不断走低,但市场情绪却越发低迷。债券市场在风险事件增加的过程中开启了一轮牛市行情,一方面是前两年债市有过大幅调整,另一方面则是经济下滑的债券防御特征的反映。相对以前年份, 2018年是较困难的一年。鉴于账户相对收益特征,投资经理严格遵循方法论,紧密跟踪基准及其变化,做好细分类,在每一细分类里选择优质基金进行配置,并适时地、前瞻地进行优化、微调;此外,账户留少量仓位应对市场变化,以适应市场变化和后续预判。 对于其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。在确定实际利率时,考虑了金融负债合同各方之间支付或收取的,属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等因素。交易费用指直接归属于购买、发行或处置金融工具新增的外部费用。 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率,但对于浮动利率,为合同规定的现行实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 首先,就市场政策而言,当前政策对市场流动性方面的支持更多的是侧重于防范系统性风险与引导上市企业自发的提供流动性,这与2015年强力干预市场有明显不同。 2018 年,环球股市经历大幅波动,年初市场气氛炽热,带动各大股市纷纷登上历史高位,但其后在中美贸易战、环球经济增长疲弱忧虑和地缘政治风险升温等因素影响下步入大跌浪。总结全年,环球股市普跌,以跌幅计算,美股三大指数创2008 年金融海啸以来10年最大,恒指亦创7年以来最差表现。美联储于12月中公布议息结果,一如预期地宣布加息25BP,为2018年以来第四次加息,美联储公布的最新“点阵图”显示明年还可能加息两次,较9月预测的加息三次少。议息声明指出美国经济风险大致平衡,美联储会继续监测环球经济及金融发展,以评估对经济前景的影响;美联储同时公布最新的经济预测,预料2019年国内生产总值增长2.3%。主席鲍威尔在其后的记者会上表示,对经济增长的焦虑情绪正笼罩着美国,未来加息步伐的不确定性相当高。美联储降低明年加息次数预测,美元指数在12月有所下跌,至年度末,美元指数全年上涨4.40%至96.17水平;美国十年期国债收益率亦由高位回落,全年仍大涨11.59%至2.68 %的水平;现货黄金在避险情绪驱动下,12月单月上涨5.08%至每盎司1,282.49美元,以全年计算跌1.56%。原油价格在年中产油国减产协议、飓风、美国制裁伊朗等因素影响下攀升至高位,其后受市场对环球经济增长放缓及原油供应过剩的忧虑升温、主要产油国产量持续提升等因素困扰下,原油价格由高位大幅下挫,以全年计算,纽约期油下跌24.84%至每桶45.41美元,布兰特期油亦下跌19.55%至每桶53.8美元。2018 年,标普500 指数下跌6.24%、道琼斯指数下跌5.63%、纳斯达克指数下跌3.88%、综合全球股价动向的MSCI世界股票指数下跌10.44%,而新兴市场指数于同期亦下跌16.64%。 1.政治、经济及社会风险:所有金融市场均可能随时因政治、经济及社会状况及政策的转变而蒙受不利影响; 4、本报告中所涵括的任何关于投资业绩的信息,不构成对本公司未来投资业绩的预测。 由于平衡投资账户将平均投资于权益类证券及固定收益证券,因此,本投资账户适合愿意承受中等程度风险以获得可能更大长期回报的被保险人。 本公司投连团险账户投资业务收入主要包括利息收入、投资收益和公允价值变动损益。 本公司投连团险账户利息收入主要包括银行存款、定期存款、交易保证金以及买入返售金融资产等产生的利息收入。 4信用风险:投资账户所投资的银行存款及债券必须承担存款银行、债券发行人违约风险。 政策方面,货币政策仍然延续宽松的基调,对债市仍然有利。财政积极程度虽然上升,但是由于缺乏房地产和地方平台两大抓手,“稳增长”的效果恐将有限。 2018年,债市一路上扬,走出牛市行情。全年:中债总财富指数上涨9.63%;中债国债总财富指数上涨8.87%;中债金融债券总财富指数上涨10.32%;中债企业债总财富指数上涨8.23%。 中国平安秉承“专业创造价值”的文化理念,在为股东、员工、客户创造价值的同时,积极履行企业的社会责任,追求与各利益相关方的合作双赢。2018年是中国平安成立30周年,公司积极响应党中央关于“坚决打赢脱贫攻坚战”和“决胜全面建成小康社会”的伟大号召,全面启动总投入100亿元的“三村建设工程”, 面向“村官、村医、村教”实施产业扶贫、健康扶贫、教育扶贫三大精准脱贫计划。 本公司投连团险账户的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。其他金融负债不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司投连团险账户对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司投连团险账户于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 于2018年12月31日,进取账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无作为进取账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2017年12月31日:同)。 截至2018年12月末,2018年社会融资规模存量为200.75万亿元,同比增长9.8%。其中,对实体经济发放的人民币贷款余额为134.69万亿元,同比增长13.2%;对实体经济发放的外币贷款折合人民币余额为2.21万亿元,同比下降10.7%;委托贷款余额为12.36万亿元,同比下降11.5%;信托贷款余额为7.85万亿元,同比下降8%;未贴现的银行承兑汇票余额为3.81万亿元,同比下降14.3%;企业债券余额为20.13万亿元,同比增长9.2%;地方政府专项债券余额7.27万亿元,同比增长32.6%;非金融企业境内股票余额为7.01万亿元,同比增长5.4%。 面向未来,中国平安在确保金融主业稳健增长的基础上,将继续贯彻稳定增长、优化结构、防范风险、布局未来的16字经营方针,坚持既定的金融+生态战略,全方位提升公司的数据化智慧经营水平,向深水区、无人区深度转型,持续为客户、股东、社会创造更大的价值。” 利息收入为货币资金和买入返售证券的利息收入,于估值日按存出资金的时间和实际利率确认。 中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国平安”,“公司”,“集团”)于1988年诞生于深圳蛇口,在各级政府及监管部门、广大客户和社会各界的支持下,成长为我国三大综合金融集团之一,在《福布斯》“全球上市公司2000强”中名列第10位,居全球保险集团第一;在美国《财富》世界500强名列第29位,蝉联中国内地混合所有制企业第一。中国平安在香港联合交易所主板及上海证券交易所两地上市。 2、 市场风险:投资账户将投资的项目须承受所有证券的固有风险,所投资项目的资产价值可升也可降; 中国保监会颁布的《关于规范投连团险账户有关事项的通知》及中国保监会资金运用相关的监管规定对投连团险账户投资的资产配置范围及流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的投资条件和比例限制作出规定。投连团险账户按照上述规定以及平安世纪理财投资连结保险产品说明书、平安世纪才俊投资连结保险产品说明书、平安赢定金生投资连结保险产品说明书、平安聚富步步高投资连结保险产品说明书、平安聚富年年投资连结保险产品说明书、平安聚富年年终身寿险产品说明书、平安世纪才俊终身寿险产品说明书、平安汇盈人生团体投资连结保险产品说明书以及平安团体退休金投资连结保险产品说明书中列示的投资策略、资产配置范围和比例限制等进行投资。投连团险账户均具有明确的投资业绩比较基准。 国家统计局数据显示,2018年全年,全国居民消费价格指数(CPI)上涨2.1%;全国工业生产者出厂价格指数(PPI)上涨3.5%。2018年12月,中国制造业采购经理指数(PMI)为49.4%,比上月回落0.6个百分点,低于临界值,制造业景气度有所减弱。从企业规模看,大型企业PMI为50.1%,比上月回落0.5个百分点,微高于临界值;中、小型企业PMI为48.4%和48.6%,分别比上月下降0.7和0.6个百分点,均位于临界值以下。 于2018年12月31日,本公司投连团险账户的买入返售金融资产的担保物均为债券(2017年12月31日:同)。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的,本公司投连团险账户采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司投连团险账户采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法等。 股票投资收益包括股票股利收入及股票买卖差价收入。其中,股票股利收入包括现金股利收入及股票股利收入。对于现金股利收入,于除息日根据宣告的派息比例计算入账;对于股票股利收入,于除权日确认根据股东大会决议,按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定股票数量入账。股票买卖差价收入于实际成交日确认,自2016年5月1日起,对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账(2016年5月1日前:按成交金额与其成本的差额入账)。 于2018年12月31日,平衡账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无作为中无作为平衡账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2017年12月31日:同)。 初始确认时将某项金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 如果金融负债的合同义务得以履行、撤销或到期,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。 于2018年12月31日,本公司平衡账户无在证券交易所质押库的债券(2017年12月31日:同)。 2018年全年累计,我国货物贸易进出口总值30.5万亿元人民币,增长9.7%。其中,出口16.4万亿元,增长7.1%;进口14.1万亿元,增长12.9%;贸易顺差2.33万亿元。 本公司投连团险账户均单独核算,单独管理,与本公司管理的其他资产、投资账户均不存在任何债权债务关系,也无任何买卖、交易、财产转移及利益输送行为。 应收利息为本公司投连团险账户计提和应收未收的银行存款利息收入、债券利息收入、应收款项类投资利息收入、信贷资产支持证券利息收入、证券交易保证金利息收入及买入返售金融资产利息收入等。本公司投连团险账户应收利息的账龄均在1年以内且未逾期,因此无需计提减值准备。 债券投资收益包括债券利息收入及债券买卖差价收入。债券利息收入在债券实际持有期内于每日计提,自2016年5月1日起,对债券面值与票面利率(零息债券按发行价格与发行时的到期收益率)计算的金额进行增值税价税分离后入账[2016年5月1日前:按债券面值与票面利率(零息债券按发行价格与发行时的到期收益率)计算的金额入账]。债券买卖差价收入于实际成交日确认,自2016年5月1日起,对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账(2016年5月1日前:按成交金额与其成本的差额入账)。 四、公司经营范围:承保人民币和外币的各种人身保险业务,包括各类人寿保险、健康保险(不包括“团体长期健康保险”)、意外伤害保险等保险业务;办理上述业务的再保险业务;办理各种法定人身保险业务;代理国内外保险机构检验、理赔及其委托的其他有关事宜;依照有关法律法规从事资金运用业务;证券投资基金销售业务;经中国保险监督管理委员会批准的其他业务。 同时,按照中国保监会的规定,本公司投连团险账户对于金融资产的未实现资本利得或损失按上述税项及税金附加的计提比例计提或冲回费用,计入当期损益。 其他应付款主要为本公司投资连结保险各投资账户投资资产估值增值计提的税金及附加、应付资产管理费、应付托管费、应付证券清算款以及内部往来。内部往来主要为本公司投连团险账户因投资活动进行资金转入或转出时所需的时间差异形成的应付款项。内部往来款项不计利息,但定期结算。 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分): 货币资金主要为本公司投连团险账户存放于银行的活期存款及存放于证券公司证券交易账户的存出投资款。 其他资产主要为其他应收款、应收股利、存出保证金以及内部往来。内部往来主要为本公司投连团险账户因投资活动进行资金转入或转出时所需时间差异形成的应收款项。内部往来款项不计利息,但定期结算。 本公司的经营范围为承保人民币和外币的各种人身保险业务,包括各类人寿保险、健康保险(不包括“团体长期健康保险”)、意外伤害保险的保险业务;办理上述业务的再保险业务;办理各种法定人身保险业务;代理国内外保险机构检验、理赔及其委托的其他有关事宜;依照有关法律法规从事资金运用业务;证券投资基金销售业务;经中国银保监会批准的其他业务。 经济方面,内外需下行的方向明确,在现有框架下,基建只托不举,宽信用传导不畅,经济回落的惯性仍将延续,12月PMI数据显示经济下行有失速风险。通胀方面,随着油价回落、工业品走弱、消费需求放缓,对通胀的担忧有望逐步证伪。总体,基本面还在对债市有利的方向演化,牛市仍将延续。 稳健投资账户将主要投资于在国内依法公开发行上市证券投资基金、国债、金融债券、信用等级在AA+以上的中央级企业债券、国债回购、银行存款以及监管部门批准的新投资项目。本账户的标准投资比例预计为(但不限于)三成权益类证券投资及七成固定收益证券投资。 本公司投连团险账户以人民币为记账本位币。编制本财务报表所采用的货币均以人民币元为单位表示。 本公司投连团险账户既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 从结构看,2018年对实体经济发放的人民币贷款占同期社会融资规模的81.4%,同比高19.6个百分点;对实体经济发放的外币贷款占比-2.2%,同比低2.2个百分点;委托贷款占比-8.3%,同比低11.8个百分点;信托贷款占比-3.6%,同比低13.7个百分点;未贴现的银行承兑汇票占比-3.3%,同比低5.7个百分点;企业债券占比12.9%,同比高10.9个百分点;地方政府专项债券占比9.3%,同比高0.4个百分点;非金融企业境内股票融资占比1.9%,同比低2个百分点。 ●风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 其次,就经济政策而言,受制于地方政府隐性债务方面的担忧以及消费下滑的现实,投资者不认为政府会在基建和地产领域出台力度超过2009年及2016年的强刺激政策以带动经济增长,这意味着盈利层面出现“V型”反转的概率较低,政策或将会更加接近2012年的温和刺激政策。 2018年度及2017年度,本公司向投连团险账户收取的投资账户资产管理费费率如下(以年费率计): 进取投资账户:2019年账户基本投资计划:权益资产投资上尽可能规避与宏观经济相关性较高的行业和品种,用稳健的结构和稳定的配置来运作账户;待宏观经济企稳后,积极寻找阶段性进攻机会实现突破。债券资产部分,将更注重选取信用债配置能力突出的品种来获取超额收益。 公允价值变动损益为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 ●包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 收入在经济利益很可能流入本公司投连团险账户且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。 本投资连结保险团险投资账户财务报表根据原中国保监会发布的《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》(保监发[2015]32号)、《投资连结保险精算规定》(保监寿险[2007]335号)和财务报表附注三所述的重要会计政策和会计估计,参照中华人民共和国财政部2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定编制。 美国方面,因消费者支出和出口有所下修,美国2018年第三季度国内生产总值终值小幅下修至季增长3.4%,低于预期的3.5%;第三季度个人消费支出年化季增长率终值下修至3.5%,低于预期的3.6%。美国2018年12月Markit制造业PMI指数初值下跌至53.9,低于预期的55.0,创2017 年11 月以来低位;服务业PMI 亦下跌至53.4,低于预期的54.6。因家庭购买家具、电子产品和其他一系列产品,美国2018年11 月零售销售月增长0.2%,高于预期的0.1%;扣除汽车与汽油的零售销售后月增长0.5%,高于预期的0.4%。美国2018年11月耐用品订单初值上升0.8%,低于预期的1.6%;扣除飞机非国防资本耐用品订单初值下跌0.6%,低于预期的上升0.2%。上述数据进一步显示,在中美贸易战风险的背景下,美国国内需求正在放缓。2018年12月美国密歇根大学消费者信心指数终值回升至98.3,高于预期的97.4,主要得益于消费者对经济状况的看法改观,现况指数升至六个月高位的116.1;预期指数则下滑至6月以来最低的87.0,体现了中美贸易战和12月股市下滑带来的影响。 进取投资账户将主要投资于在国内依法公开发行上市证券投资基金、国债、金融债券、信用等级在AA+以上的中央级企业债券、国债回购、银行存款以及监管部门批准的新投资项目。本账户的标准投资比例预计为(但不限于)七成权益类证券投资及三成固定收益证券投资。 于2018年12月31日,稳健账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中面值为150,700,000元的债券作为稳健账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2017年12月31日:无)。 由于稳健投资账户将主要投资于固定收益证券,因此,本投资账户适合愿意承担中低度风险以获得较为稳定投资回报的被保险人。 中国平安人寿保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册成立的股份有限公司,于2002年10月28日经原中国保险监督管理委员会(以下简称“原中国保监会”)《关于成立中国平安人寿保险股份有限公司的批复》(保监机审[2002]351号)批准,由中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“平安集团公司”)联合十六家公司共同发起设立,并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记,企业法人营业执照注册号为,原注册资本为人民币38亿元,其中平安集团公司持有本公司99%的股权。 2018年全年社会融资规模增量累计19.26万亿元,比上年减少3.14万亿元。其中,对实体经济发放的人民币贷款增加15.67万亿元,同比多增1.83万亿元;对实体经济发放的外币贷款折合人民币减少4201亿元,同比多减4219亿元;委托贷款减少1.61万亿元,同比多减2.38万亿元;信托贷款减少6901亿元,同比多减2.95万亿元;未贴现的银行承兑汇票减少6343亿元,同比多减1.17万亿元;企业债券净融资2.48万亿元,同比增加2.03万亿元;地方政府专项债券净融资1.79万亿元,同比减少2110亿元;非金融企业境内股票融资3606亿元,同比减少5153亿元。 本公司投资连结保险各投资账户于2018年12月及2017年12月最后估值日公告的单位净值如下: 欧元区方面,欧洲央行在2018年12月的议息会议上决定维持基准利率不变,并预计利率将维持在纪录低点“至少”到明年夏末,欧央行同时确认将于2018年12月底结束债券购买计划,但到期证券的本金会进行全额再投资并持续到首次加息后的较长时间。2018年12 月欧元区制造业PMI 初值下跌至51.4,低于预期的51.8,创34 个月新低;服务业PMI 初值亦下跌至51.4,低于预期的53.4,创49个月新低,数据显示在贸易摩擦与法国“黄背心”抗议活动影响下,欧元区新订单增长几近枯竭。2018年,在英国脱欧、欧元区经济放缓、环球贸易局面紧张等因素影响下,法国CAC40指数下跌10.95%、德国DAX 30 指数下跌18.26%、英国富时100 指数下跌12.41%。 注3:投资连结保险账户投资回报率的计算公式为:(P1/P2-1)*100%;其中:P1为投连帐户期末估值日单位净值卖出价;P2为投连帐户期初日的上一估值日单位净值卖出价。 本公司的投资连结保险包括平安世纪理财投资连结保险、平安世纪才俊投资连结保险、平安赢定金生投资连结保险、平安聚富步步高两全保险(投资连结型)、平安E财富两全保险(投资连结型)、平安聚富年年投资连结保险、平安聚富年年终身寿险(投资连结型,2012)、平安世纪才俊终身寿险(投资连结型,2012)、平安汇盈人生团体投资连结保险、平安团体退休金投资连结保险以及平安金牛年金保险(投资连结型)。同时,本公司为上述投资连结保险共设置10个投资账户:平安发展投资账户(以下简称“发展账户”)、保证收益投资账户(以下简称“保证账户”)、平安基金投资账户(以下简称“基金账户”)、平安价值增长投资账户(以下简称“价值增长账户”)、平安精选权益投资账户(以下简称“精选权益账户”)、平安货币投资账户(以下简称“货币账户”)、稳健投资账户(以下简称“稳健账户”)、平衡投资账户(以下简称“平衡账户”)、进取投资账户(以下简称“进取账户”)以及平安天玺优选投资账户(以下简称“天玺优选账户”)。上述各账户是依照原中国保监会《投资连结保险管理暂行办法》、《投资连结保险精算规定》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款,并经向原中国保监会及中国银保监会报批后设立。 中国平安致力于成为国际领先的科技型个人金融生活服务集团,坚持“科技引领金融,金融服务生活”的理念,持续深化“金融+科技”、探索“金融+生态”,聚焦“大金融资产”和“大医疗健康”两大产业,并深度应用于“金融服务、医疗健康、汽车服务、房产金融、城市服务”五大生态圈,为客户创造“专业,让生活更简单”的品牌体验,获得持续的利润增长,向股东提供长期稳定的价值回报。 本公司投连团险账户每周确定一次单位价格,单位价格均在本公司网站上进行披露。 3、 利率风险:投资账户所投资资产的价值可能会因利率变动而蒙受不利影响; 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 ●金融资产已转移,并且(a)转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。 稳健投资账户将通过主要投资于定息投资及有限度投资于证券投资基金为被保险人带来稳定长期回报并将资本损失的风险减至最小。 投资收益主要包括基金投资收益、债券投资收益、股票投资收益及应收款项类投资收益。 买入返售业务按发生时实际支付的款项入账,并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。 税金及附加包括城市维护建设税及教育费附加等,本公司投连团险账户的税金及附加按增值税(2016年5月1日前:营业税)的一定比例计缴。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明该组合近期采用短期获利方式进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现(如股利和利息收入)和未实现的损益均计入当期损益。 于2018年12月31日,本公司投连团险账户的应收款项类投资主要为债权计划,债权计划包括不动产债权投资计划和基础设施债权投资计划,主要投资于地产开发和基建项目等(2017年12月31日:同)。 投资账户资产管理费是本公司投连团险账户根据投资连结保险的保单条款向保户收取的资产管理费。 本公司将下述附注三所列示的主要会计政策和会计估计在本投资连结保险团险投资账户(以下简称“投连团险账户”)财务报表所涵盖的各会计期间中一贯地采用。 进取投资账户将通过分散投资于能够获得较高回报的证券投资基金为被保险人带来资本长期增值。 只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产: ●包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 由于进取投资账户将主要投资于股票及证券投资基金,预计就中短期而言,被保险人将承受较大的证券市场波动风险。因此,本投资账户适合愿意作较长投资及承担较高风险以获得可能更大长期回报的被保险人。 A股市场:权益配置价值凸显,但由于投资者对经济增长和企业盈利的担忧,对外部风险事件扰动的担心,预期短期内市场风险偏好修复受抑制,后续将密切关注减税、改革相关措施推进,静待风险偏好的修复。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司投连团险账户承诺买入或卖出金融资产的日期。 中国海关总署数据显示,进出口方面,以人民币计,2018年12月,我国进出口总值2.67万亿元,比去年同期(下同)减少1.2%。其中,出口1.53万亿元,增长0.2%;进口1.14万亿元,减少3.1%;贸易顺差3949亿元。 平安集团旗下子公司包括平安寿险、平安产险、平安养老险、平安健康险、平安银行、平安信托、平安证券、平安基金等,涵盖金融业各个领域,已发展成为中国少数能为客户同时提供保险、银行及投资等全方位金融产品和服务的金融企业之一。此外,中国平安还积极开拓包括陆金所、平安好医生、金融壹账通、平安医保科技等在内的金融科技业务,并在规模与用户数方面显著增长。 平衡投资账户将通过分散投资于银行存款、债券及能够带来获得较高回报的证券投资基金为被保险人带来长期资本增值和稳定收入。 本公司投连团险账户已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

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